关于上海西区文化传媒发展有限公司整体股权转让的 审计情况公示
来源: 区国资委 2019-03-04

根据闵国资办(2018)187号文《关于上海西区文化传媒发展有限公司整体股权转让进行审计评估的批复》精神,现将上海西区文化传媒发展有限公司审计情况及初步审计结果公示如下:

一、概况

上海市闵行区国有资产监督管理委员会将上海西区文化传媒发展有限公司整体股权转让事宜,由上海新正光会计师事务所有限公司对上海西区文化传媒发展有限公司整体股权转让行为所涉及的自2016年1月1日至2018年11月30日财务情况进行了审计,并出具了《上海西区文化传媒发展有限公司截至2018年11月30日财务情况的审计报告》(征求意见稿)(正光会财字 [2019]第107号)。

二、初步审计结果

审计结果汇总表                金额单位:元

项   目

帐面价值

调整金额

审定金额

备   注

流动资产:

 货币资金

6,044,743.32

145,344.96

6,190,088.28

 应收账款

415,091.00

415,091.00

 帐龄1年以内

 预付帐款

151,147.56

1,297,533.81

1,448,681.37

 帐龄1年以内

 其他应收款

10,300.00

8,027.00

18,327.00

 押金、备用金

 存货

流动资产合计

6,621,281.88

1,450,905.77

8,072,187.65

长期股权投资

固定资产:

 固定资产净值

102,724.16

102,724.16

其中:房屋、建筑物

       运输工具

13,118.46

13,118.46

丰田轿车沪NT8725

       电子设备

89,605.70

89,605.70

资产合计

6,724,006.04

1,450,905.77

8,174,911.81

 应付账款

910,338.65

910,338.65

 帐龄1年以内

 预收帐款

200,000.00

200,000.00

 帐龄1年以内

 其他应付款

1,052,708.00

657,149.33

1,709,857.33

 主要为改制员工补偿

 预提费用

 未交税金

66,868.09

550,105.81

616,973.90

负债合计

2,229,914.74

1,207,255.14

3,437,169.88

 实收资本

3,000,000.00

3,000,000.00

    资本公积

 盈余公积

957,573.55

957,573.55

 未分配利润

536,517.75

243,650.63

780,168.38

净资产合计

4,494,091.30

243,650.63

4,737,741.93

 三、主要调整事项

1.西区文化公司2018年11月30日止,定期存款到期转存已结息未入账利息145,344.96元,经银行函证回函确认,应调整财务费用—利息收入,调整会计分录:

借:银行存款        145,344.96元

   贷:财务费用           145,344.96元

2. 调整郑州市金水区党群服务中心空间装饰及配套设施项目多结转成本1,297,533.81元,调整会计分录:

借:预付帐款-郑州市金水区项目  1,297,533.81元

       贷:主营业务成本             1,297,533.81元

3.调整其他应付款2018年11月121号凭证,预提成本费用1,060,000.00元,调整会计分录:

借:其他应付款—其他    1,060,000.00元

   贷:主营业务成本         1,060,000.00元

4. 依据2018年1-11月调整后的利润总额预提应交企业所得税550,105.81元,调整会计分录:

借:所得税费用    550,105.81元

   贷:应交税金—所得税        550,105.81元

5.其他应付款代扣公积金-8,027.00元重分类调整,调整会计分录:

借:其他应收款    8,027.00元

   贷:其他应付款        8,027.00元

6.计提改制后员工安置补偿金1,709,122.33 元,调整会计分录:

借:营业外支出    1,709,122.33元

   贷:其他应付款        1,709,122.33元

四、特别事项说明:

1、西区文化公司现有办公用房(莘凌路198号)产权系上海市闵行区国有资产管理办公室,经上海市闵行区国有资产监督管理委员会批复自成立至今一直是无偿提供使用,面积为:472.60平方米(包括一层商铺)。

2、郑州市金水区党群服务中心空间装饰及配套设施项目已完成,合同金额为731.17万元(不含税),项目成本总额584.03万元,已收到项目款确认收入511.82万元,未收到项目款219.35万,则调减成本129.75万元与未收到项目款匹配收入。

3、截止2018年11月30日,西区文化公司员工人数30人,根据员工工作年限测算经济补偿金1,360,118.84元,代通知金349,003.49元,二项合计:1,709,122.33元。

五、联系方式

若对本公示内容存在疑问或异议,可持有关证明(如工作证、企业工会证明等)至上海新正光会计师事务所有限公司查阅审计报告(征求意见稿)。若仍存在疑问或异议可在公示期内(2019年3月15日前)与以下部门联系,反映有关情况:

⒈上海新正光会计师事务所有限公司

办公地址:上海市福州路567号515室

联系电话:18016065792

传    真:53823266

联 系 人:黄郴湘

 ⒉上海市闵行区国有资产监督管理委员会

办公地址:上海市闵行区水清路399号

联系电话:64122200-3152

传    真:64123553

联 系 人:方娟

上海市闵行区国有资产监督管理委员会                                    二O一九年三月四日