上海沪宜基础工程有限公司关于上海百昌网络拍卖科技有限公司审计情况公示
来源: 区国资委 2019-07-16

根据闵国资办(2019)94号文《关于对上海百昌网络拍卖科技有限公司100%股权进行审计评估的批复》精神,现将上海百昌网络拍卖科技有限公司审计情况及初步审计结果公示如下:

一、概况

上海市闵行资产投资经营(集团)有限公司拟增资入股上海百昌网络拍卖科技有限公司事宜,由上海新正光会计师事务所有限公司对上海百昌网络拍卖科技有限公司所涉及的自2018年4月1日至2019年1月31日财务情况进行了审计,并出具了《上海百昌网络拍卖科技有限公司专项审计报告》(征求意见稿)(正光会财字 [2019]第424号)。

二、初步审计结果

审计结果汇总表  金额单位:元

项 目

账面价值

调整金额

审定金额

备 注

流动资产:





货币资金

102,833.41


102,833.41


预付帐款


95,595.12

95,595.12

主要系预付房租

其他应收款

20,000.00

229,735.38

249,735.38

主要系房租押金

流动资产合计

122,833.41

325,330.50

448,163.91


固定资产:





固定资产净值

543,120.93


543,120.93


其中:电脑

389,629.79


389,629.79


家具

142,516.50


142,516.50


电子设备

10,974.64


10,974.64


在建工程

3,588,563.66


3,588,563.66

360pai网站建设

无形资产

19,989,909.57


19,989,909.57

主要系360pai-全网联拍模块、关门网、知识产权

长期待摊费用

2,165,539.16

-67,125.91

2,098,413.25

办公室装修费

资产合计

26,409,966.73

258,204.59

26,668,171.32


应付职工薪酬

438,741.88


438,741.88


其他应付款

7,107,957.54

292,830.50

7,400,788.04

主要为股东借款

未交税金

504.42


504.42


负债合计

7,547,203.84

292,830.50

7,840,034.34


实收资本

29,000,000.00


29,000,000.00


资本公积





盈余公积





未分配利润

-10,137,237.11

-34,625.91

-10,171,863.02


净资产合计

18,862,762.89

-34,625.91

18,828,136.98


三、主要调整事项

(一)损益类调整事项

1、2018年10月53号凭证管理费用支付icp edisp 许可证,该笔凭证无发票,项目目前未完成,应予以调整:

借:预付账款 32,500.00

贷:管理费用-办公费 32,500.00

2、2019年1月份长期待摊费用未计提摊销,补摊1月摊销,应予以调整:

借:管理费用-累计摊销 67,125.91

贷:长期待摊费用 67,125.91

(二)不涉及损益的重分类调整

其他应付款负值重分类调整:

借:预付账款 63,095.12

贷:预提费用 63,095.12

(三)其他调整事项:

2018年其他应付款上海关门网络科技有限公司账面金额为-182,289.11元,实际为百昌拍卖公司应收申闻实业房租押金229,735.38元,由于该笔租金为上海关门网络科技有限公司之前支付给申闻实业的房租押金,因此百昌拍卖公司收到该笔押金后需将该笔押金再行支付给上海关门网络科技有限公司,目前已归还182,289.11元,应予以调整:

借:其他应收款-申闻实业 229,735.38

贷:其他应付款-关门网 229,735.38

四、特别事项说明:

至审计截止日,百昌拍卖公司营业执照上注册资本为2400万元,但公司2019年1月31日账面实收资本为2900万元,系上海溢远投资管理有限公司出资500万元,百昌拍卖公司未及时进行工商变更手续。

五、联系方式

若对本公示内容存在疑问或异议,可持有关证明(如工作证、企业工会证明等)至上海新正光会计师事务所有限公司查阅审计报告(征求意见稿)。若仍存在疑问或异议可在公示期内(2019年7月29日前)与以下部门联系,反映有关情况:

⒈上海新正光会计师事务所有限公司

办公地址:上海市山西南路350号物资大厦2605室

联系电话:13918989466

传 真:63514599

联 系 人:花麟

⒉上海市闵行区国有资产监督管理委员会

办公地址:上海市闵行区水清路399号

联系电话:64122200-3152

传   真:64123553

联 系 人:方娟


            上海市闵行区国有资产监督管理委员会

              二O一九年七月一十六日